Известно, что передовые системы противодействия легализации, отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (ПОД/ФТ) способствуют снижению затрат, расходов в масштабах всей экономики на проведение работы в области ПОД/ФТ за счет достижения максимально полного совмещения, гармонии интересов банковского сектора с интересами государства . 

Основной мерой в борьбе с отмыванием денежных средств, полученных незаконным путем, является системность самого противодействия. Это означает, что взаимосвязанные и правильно скоординированные усилия ориентированы на основных потребителей услуг по отмыванию «грязных» денег, в их числе: террористические группы, наркобизнес, отрасли незаконной экономики, скрытой экономики, коррупции и т. д. 

Полагаем, что основными направлениями модификации системы ПОД/ФТ должны стать: совершенствование законодательно-нормативной базы; эффективное взаимодействие между органами, осуществляющими контроль в области противодействия (отмывания) незаконных доходов; осуществление противодействия «обналичиванию» денежных средств; методическое и кадровое обеспечение борьбы с отмыванием незаконных доходов; усовершенствование информационно-технической базы. 

Как известно, одним из наиболее распространенных видов сомнительных операций является перевод безналичных недобросовестно полученных денежных средств в наличную форму, так называемое «обналичивание». Являясь способом постоянной подпитки теневой экономики, перевод денежных средств из безналичной формы в наличную преследует самые различные цели от уклонения от уплаты налогов до коррупционных и криминальных целей.

Поэтому необходимо совершенствовать меры по противодействию «обналичивания» денежных средств.

Приведем общие признаки, присущие операциям по «обналичиванию» денежных средств, которые необходимо учитывать при мониторинге операций, совершаемых клиентами кредитных организаций: объемы данных операций не соответствуют масштабам деятельности клиентов (например, объем операций несоизмерим с минимальной штатной численностью организации); операции по «обналичиванию» денежных средств составляют значительную долю в общем дебетовом обороте по счетам клиентов; отсутствие платежей, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с выплатой заработной платы, уплатой налогов и арендных платежей, при наличии в юридическом деле договора аренды; однонаправленность платежей; операции осуществляются на ежедневной основе; суммы наличных денежных средств, снимаемых клиентами со счетов, практически равняются суммам безналичных поступлений на расчетные счета; случайные платежи;  несоответствие назначений платежей основным видам деятельности клиентов, указанных в выписке Единого государственного реестра юридических лиц. 

Не секрет, что одним из основных направлений борьбы с «обналичиванием» должны стать меры по повышению стоимости операций по снятию денег в наличной форме, в том числе повышение тарифов. При этом следует учесть:  

Тарифы на снятие наличных денежных средств должны разграничиваться по назначению снятия (в разбивке по кассовым символам.

При установлении тарифов кредитной организации следует тщательно изучить тарифы конкурентов.

Повышать тарифы необходимо индивидуально , только для клиентов, проводящих сомнительные операции, т. е. устанавливать заградительный тариф для определенной категории клиентов. Вместе с тем, следует детально изучить и проанализировать деятельность клиента с целью отнесения его к категории благонадежных или проводящих сомнительные операции.

Каждая кредитная организация должна иметь свою программу идентификации клиентов с детализацией процедур. Применение данной программы должно приводить к уверенности в том, что ей известны реальные факты о каждом клиенте.

Общеизвестно, что в кредитных организациях существуют процедуры контроля, позволяющие выявлять сомнительных клиентов, как на момент открытия расчетного счета, так и в период начала их деятельности. Выявление сомнительных клиентов - это вопрос времени, который зависит от множества факторов.

Существует ряд особенностей, присущих клиентам кредитных организаций, проводящим сомнительные операции: минимально допустимый законодательством Российской Федерации размер уставного капитала 10 тыс. руб., который, как правило, сформирован имуществом, компьютер, монитор, офисная мебель и т. д.; организационно-правовая форма, обычно общество с ограниченной ответственностью; зарегистрированы нередко в один день по одному юридическому адресу, отнесенному к «адресам массовой регистрации»; учредителем или участником является физическое лицо, которое одновременно выполняет обязанности генерального директора и бухгалтера, нередко возраст учредителя/участника не превышает 18 лет, а местом его регистрации является субъект РФ, отличный от места нахождения кредитной организации; интересы клиентов в кредитной организации представляют доверенные лица иногда даже сотрудники кредитной организации. 

В отдельных случаях данное лицо является представителем нескольких клиентов-участников операций; обслуживание клиентов осуществляется в соответствии с заключенными договорами об обслуживании с использованием технологий дистанционного банковского обслуживания включая интернет-банкинг, например системы «Банк-Клиент». При этом в кредитной организации нередко отсутствуют акты приема-передачи электронных ключей, подтверждающих фактическую передачу ключей получателям, или электронные ключи получает одно лицо по доверенности от нескольких клиентов, которое не идентифицировано кредитной организацией. 

Следующим направлением противодействия «обналичивания» должно стать активное внедрение кредитной организацией безналичной формы расчетов, поскольку одним из основных преимуществ безналичных расчетов является прозрачность денежных потоков. С этой целью предлагается: в магазинах с оборотом более определенного порогового значения расчеты производить только в безналичной форме с использованием банковских карт; продвижение такого банковского продукта, как корпоративные карты; развитие рынка пластиковых карт и продвижение «зарплатных проектов». 

Следующим важным направлением противодействия «обналичиванию» денежных средств должна стать борьба с фирмами-однодневками.

Можно перечислить ряд признаков, присущих фирмам-однодневкам: регистрируются на потерянные паспорта, на пенсионеров, студентов, «бомжей», на несуществующих лиц, по паспортам, полученным обманным путем во временное пользование; во время работы таких фирм не раз меняются учредители; адрес и телефоны часто несуществующие; бухгалтерский учет не ведется, поддельные документы и печати , договора, сметы, акты приема-передачи и т. д.; крупный дневной оборот по счету с обнулением его к концу банковского дня. Целесообразно вести компьютерную базу данных об организациях, существующих меньше года, с детализацией информации о месячных оборотах по их счетам. Данную информацию можно получать из разных кредитных организаций, в этой связи базу целесообразно создать в Банке России или Федеральной налоговой службе. 

Следует увеличить минимальный размер уставного капитала для обществ с ограниченной ответственностью, необходимый для организации нового предприятия. В этом случае создавать фирмы-однодневки станет невыгодным.

Кроме того, как минимум 50% уставного капитала следует формировать за счет денежных средств, а не имущества. Кроме того, целесообразно контролировать паспортные данные учредителей и руководителей юридических лиц при подаче заявления в регистрирующий орган, обязательно сверять их с базой «плохих» паспортов. Необходимо установить государственный контроль над процессом изготовления печатей и штампов юридических лиц.

Отметим, что описанный выше комплекс взаимосвязанных между собой мер по совершенствованию системы ПОД/ФТ и, в частности, борьбы с отмыванием денежных средств позволит существенно повысить эффективность всей системы ПОД/ФТ, сократить количество клиентов, проводящих сомнительные операции, значительно усложнит процессы отмывания денежных средств, а также будет способствовать сокращению теневого оборота и соответствующему расширению легальной экономики.