Публикация панамских документов фирмы-консультанта по офшорному финансированию Mossack Fonseca стала крупнейшей утечкой информации об офшорном бизнесе - переписка, начиная с 70х годов, 11,5 млн документов. Как в своё время публикации WikiLeaks и Сноудена, эта утечка вызвала международный резонанс. Премьер-министру Исландии пришлось уйти в отставку, а премьер-министру Великобритании - опубликовать свои налоговые декларации за последние 6 лет. В развивающихся странах реакции властей ожидаемо ограничились опровержениями и цензурными запретами.
Непосредственный эффект публикации для российских компаний - попадание под западные санкции из-за связи с компаниями, уже находящимися под санкциями. К примеру, из германских банков в публикации Mossack Fonseca в связях с «запрещёнными компаниями» пока замечены только Deutsche Bank и Berenberg Bank. Масштаб расширения санкций будет уточняться по мере публикации новых документов.
При этом само по себе использование офшорных компаний, конечно, не является ни новостью, ни в большинстве случаев противоправным действием. Можно не сомневаться в том, что офшоры будут существовать до тех пор, пока существует разница между уклонением от уплаты налогов и «налоговой оптимизацией». В России, к примеру, лишь 152 компании из 500 крупнейших компаний относятся к российской юрисдикции - рейтинг РБК 500. Поэтому в нашей стране внимание было приковано в основном к чиновникам и руководителям, которым участие в офшорных схемах запрещено.
Борьба с офшорами активизировалась во всем мире после кризиса 2008-09 годов. Большинство стран столкнулись с бюджетными проблемами, а возврат денег из офшоров - потенциально быстрый способ пополнения государственной казны - по оценкам экспертов, в них скрывается до 130 млрд. евро доходов ежегодно. Главный стимул процессу придали США в 2010 году с помощью закона FATCA - Foreign Account Tax Compliance Act. Он обязал иностранные банки предоставлять налоговой службе США сведения об относительно крупных зарубежных счетах американских резидентов - более €50 тысяч. Банки-нарушители штрафуют на 30% их выручки в США. ОЭСР, воодушевлённая инициативой США, создала аналогичную международную инициативу, и в октябре 2014 года более 100 стран подписали самое масштабное соглашение, согласно которому с 2017 года начнётся автоматическая передача сведений о банковских счетах иностранных резидентов. Австрия, Швейцария, Багамы и ОАЭ только пообещали присоединиться к 2018 году. Панама, Сингапур и, главное, США отказались от участия.
Несмотря на несомненный прогресс по борьбе с офшорами, успехи международной кооперации не стоит переоценивать. Во-первых, у владельцев офшоров достаточно времени для перевода счетов в другие юрисдикции. Во-вторых, согласно вышеуказанному соглашению страны сами будут выбирать в каждом конкретном случае, какую именно информацию предоставлять. А Швейцария, к примеру, будет предоставлять информацию только странам «важным для швейцарской промышленности». Наконец, главный инициатор борьбы с офшорами США - благодаря отказу от соглашения ОЭСР сам превратился в один из главных мировых офшоров, а именно, самые бедные штаты - Невада, Вайоминг и Южная Дакота. Особенно много денег переводится в США из Швейцарии: с 2007 года США оштрафовали 80 швейцарских банков, в том числе UBS и Credit Suisse, на $5 млрд. за помощь в уклонении от налогов.
Таким образом, каждая страна способствует борьбе с офшорами только до тех пор, пока ей это выгодно, или пока она может сопротивляться международному давлению. И главный тормоз борьбы с офшорами сейчас - США. Очень иронично.